مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب

يقوم موظفي بنك الرياض بالتأكد من امتثال البنك لمتطلبات قانون الامتثال الضريبي للحسابات الأجنبية (FATCA) والمعيار الموحد للإبلاغ الضريبي "CRS“
وهم مسؤولون عن مراقبة كيفية تنفيذ اللائحة وتحديد الحسابات التي يجب الإبلاغ عنها لدى السلطات التنظيمية.

ما هو المعيار الموحد للإبلاغ الضريبي CRS ؟

وافق مجلس منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية على المعيار الموحد للإبلاغ الضريبي (CRS) وذلك في الخامس عشر من شهر يوليو 2014، استجابة لطلب من مجموعة العشرينG20  ، حيث يتم تبادل المعلومات تلقائيا بين الولايات القضائية سنويا والحصول على المعلومات من مؤسساتها المالية، ثم ويحدد معلومات الحسابات المالية التي يجب تبادلها ومتطلبات إعداد التقارير للمؤسسات المالية، بالإضافة الى الأنواع المختلفة من الحسابات ودافعي الضرائب التي يتم تغطيتها، وكذلك الإجراءات القياسية التي يجب على المؤسسات المالية اتباعها في مرحلة المراجعة والتدقيق.

من الذي يتأثر بالمعيار الموحد للإبلاغ الضريبي " CRS"؟

يتأثر الأفراد والشركات والكيانات الأخرى التي تندرج تحت نطاق المعيار الموحد للإبلاغ الضريبي والمقيمين الضريبيين في أي بلد آخر غير البلد الذي يتواجد فيه البنك.

ما هي مؤشرات المعيار الموحد للإبلاغ الضريبي  CRS؟ 

الافراد

• جميع الحسابات ذات مؤشرات الإقامة غير السعودية

1. التواجد الفعلي
   يجب على العملاء اتخاذ قرار يعتمد على مجموعة من المعايير التي يحددها البلد المبلغ لأن متطلبات المعيار الموحد للإبلاغ الضريبي تتراوح من بلد إلى آخر، وتعتبر مكان الإقامة إما مملوكا أو مستأجرا.

• الإقامة الضريبية 
  من المهم ملاحظة أن القاعدة والمعايير المحددة للضريبة تختلف من بلد لآخر

• تعليمات مستديمة لتحويل الأموال إلى حساب خارج المملكة العربية السعودية
  على سبيل المثال، إذا كان لدى العميل تعليمات مستديمة من بنك في دولة إلى بنك آخر في دولة أخرى.

• توكيل رسمي لشخص يملك حساب خارج المملكة العربية السعودية
  وثيقة قانونية تخول شخصا آخر للتصرف نيابة عن أصحاب الحسابات بما في ذلك المعاملات المالية "الشخص الواجب الإبلاغ عنه بناء على الإقامة الضريبية".

• الاحتفاظ بالمراسلات البريدية  
  استنادا إلى تعليمات العميل، يتم الاحتفاظ بجميع المراسلات البريدية في البنك لاستلامها فعليا من قبل ممثل العميل.

• رقم هاتف واحد أو أكثر خارج المملكة العربية السعودية
  من المهم لأصحاب الحسابات أن تكون معلومات الاتصال الخاصة بهم دقيقة ومحدثة.
   

• بلد (بلدان) وولاية (ولايات) الإقامة الضريبية

• مكان التسجيل / التأسيس
  بشكل عام، يعتبر الكيان  مقيما ضريبيا في البلد الذي تأسس فيه أو مقره فيه.

• نوع الشخص الذي يملك صلاحية لأنواع معينة من الكيانات (للأشخاص ذوي الصلاحية)

ما هو قانون الامتثال الضريبي للحسابات الأجنبية (FATCA)؟

• الأفراد
• مواطن أو مقيم في الولايات المتحدة
• شراكة أو تعاون منظم في الولايات المتحدة الأمريكية
   

• مؤسسة مالية أجنبية (FFI).
  يمكن أن تكون FFI بنكا، أو صندوق استثمار أو شركة تأمين أو أي كيان آخر يحتفظ بأصول مالية أو أموال نيابة عن الآخرين.
   

• الكيانات الأجنبية غير المالية الغير نشطة (NFFE)
  يعرف هذا التصنيف أيضا باسم الكيان الأجنبي غير المالي السلبي أو NFFE السلبي.
  
  يغطي هذا التصنيف الكيان الذي يستوفي المعايير التالية:
  (i) ليس كيان أمريكي
  (ii) ليست مؤسسة مالية
  (iii) إذا لم تفي بالمعايير لتكون إما NFFE مستثنى أو NFFE نشط.

في حال لم أكن على علم بإقامتي الضريبية، هل يمكن للبنك إبلاغي؟

•  الجنسية الأمريكية
  الشخص الأمريكي بموجب قانون الامتثال الضريبي للحسابات الأجنبية (FATCA) هو مواطن أمريكي أو فرد مقيم يحمل البطاقات الخضراء
   

• ولد في الولايات المتحدة الأمريكية
  إذا ولد الفرد في الولايات المتحدة الأمريكية، فهو يعتبر أمريكيا بموجب قانون الامتثال الضريبي للحسابات الأجنبية (FATCA) وقد يخضع لمتطلبات الإبلاغ ، حتى لو لم يعد مقيما  في الولايات المتحدة الأمريكية.
   

• توكيل رسمي مسجل لصالح شخص من مواطني الولايات المتحدة أو مقيم ضريبي في الولايات المتحدة الأمريكية
  لضمان أفضل الممارسات للوائح قانون الامتثال الضريبي للحسابات الأجنبية (FATCA) في بنك الرياض، يجب على مقدمي الطلبات المشتركة تنفيذ توكيل منفصل خاص بهم
   

• تعليمات دائمة لتحويل الأموال إلى حساب بعنوان الولايات المتحدة  
   

•  رقم هاتف أمريكي والاحتفاظ بعنوان البريد كعنوان وحيد

• مسجل في الولايات المتحدة الأمريكية 

• العنوان الرئيسي هو الولايات المتحدة الأمريكية

• توكيل رسمي مسجل لصالح شخص لديه عنوان في الولايات المتحدة

• رقم هاتف في الولايات المتحدة

• عنوان بريدي داخل الولايات المتحدة الأمريكية

• كيان يمتلك فيه شخص أمريكي 5٪ أو أكثر من حقوق الملكية أو الأسهم.

ما هي المعلومات التي يتوقع من بنك الرياض تقديمها للجهة الرقابية؟

• الاسم والعنوان الكامل ورقم التعريف الشخصي أو رقم الضمان الاجتماعي والولاية القضائية (السلطات) للإقامة للأغراض الضريبية ورصيد الحساب وإجمالي الفائدة / الأرباح وتاريخ الميلاد في حالة الفرد وما إلى ذلك.  

نموذج الإقرار الذاتي لقانون الامتثال الضريبي الأمريكي (FATCA) والمعيار الموحد للإبلاغ الضريبي (CRS)
تتطلب لوائح قانون الامتثال الضريبي للحسابات الأجنبية ("FATCA") والمعيار الموحد للإبلاغ الضريبي ("CRS") من المؤسسات المالية جمع المعلومات والإبلاغ عنها حول مكان إقامة عملائنا الضريبية. نموذج  الإقرار الذاتي هو نموذج إلزامي يستخدمه العملاء للإعلان الذاتي عن معلومات عن  إقامتهم الضريبية.

للمزيد من المعلومات:

• نموذج الشهادات الذاتية الخاصة بالضرائب مخصص لشركات / الكيانات 
• شـهـادة إقـرار ذاتـي للـمـقـيـمـيـن الـخاضعين للضرائب