financial-statement-wc

القوائم
المالية

قائمة المركز المالي الموحدة

كما في 31 ديسمبر 2024م و2023م

إيضاح

 2024م
000' & 		2023م
000'&

الموجودات

نقد وأرصدة لدى البنك المركزي السعودي، صافي

4

22,599,973

26,175,226

أرصدة لدى البنوك والمؤسسات المالية الأخرى، صافي

5

22,574,084

15,433,725

القيمة العادلة الموجبة للمشتقات

6

5,568,952

3,668,130

استثمارات، صافي

7

69,668,963

58,108,824

- استثمارات بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل

7 أ)

4,492,580

2,322,845

- استثمارات بالتكلفة المطفأة، صافي

7 أ)

44,151,537

34,618,204

- استثمارات بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر

7 أ)

21,024,846

21,167,775

قروض وسلف، صافي

8

320,089,491

274,398,246

موجودات أخرى

11

2,204,083

2,547,120

استثمار في شركات زميلة

9

402,419

379,941

عقارات أخرى

753,700

670,470

ممتلكات ومعدات وحق استخدام الموجودات، صافي

10

6,517,129

5,467,247

إجمالي الموجودات

450,378,794

386,848,929

المطلوبات وحقوق الملكية

المطلوبات

أرصدة للبنوك والمؤسسات المالية الأخرى

12

43,949,020

42,464,026

القيمة العادلة السالبة للمشتقات

6

5,165,593

3,428,575

ودائع العملاء

13

306,423,391

254,907,624

سندات دين مصدرة وقرض لأجل

14 أ)

13,324,453

13,372,622

مطلوبات أخرى

15

13,574,238

12,418,011

إجمالي المطلوبات

382,436,695

326,590,858

حقوق المساهمين

رأس المال

16

30,000,000

30,000,000

أسهم خزينة

17

(165,105)

(165,912)

احتياطي نظامي

18

15,283,989

12,953,515

احتياطيات أخرى

19

77,216

(369,203)

أرباح مبقاة

13,359,899

11,277,171

حقوق الملكية الخاصة بمساهمي البنك

58,555,999

53,695,571

صكوك الشريحة الأولى

14 ب)

9,386,100

6,562,500

إجمالي حقوق الملكية

67,942,099

60,258,071

إجمالي المطلوبات وحقوق الملكية

450,378,794

386,848,929

تعتبر الإيضاحات المرفقة من 1 إلى 45 جزءاً لا يتجزأ من هذه القوائم المالية الموحدة.

قائمة الدخل الموحدة

للسنتين المنتهيتين في 31 ديسمبر 2024م و2023م

إيضاح

 2024م
000' & 		2023م
000' &

دخل العمولات الخاصة

21

24,182,126

20,606,115

مصروف العمولات الخاصة

21

11,308,859

8,191,837

صافي دخل العمولات الخاصة

12,873,267

12,414,278

دخل الأتعاب والعمولات

22

4,539,492

3,730,796

مصروف الأتعاب والعمولات

22

1,548,552

1,346,175

دخل الأتعاب والعمولات، صافي

2,990,940

2,384,621

دخل تحويل عملات أجنبية، صافي

779,396

608,106

دخل متاجرة، صافي

23

529,420

419,944

دخل توزيعات أرباح

43,374

40,801

مكاسب / (خسائر) من بيع استثمارات مقتناه لغير أغراض المتاجرة، صافي

24

16,802

(43,630)

دخل العمليات الأخرى

25

51,332

74,718

إجمالي دخل العمليات، صافي

17,284,531

15,898,838

رواتب الموظفين وما في حكمها

26

2,752,215

2,542,164

إيجارات, ومصاريف مباني

216,327

219,979

استهلاك ممتلكات, ومعدات, وحق استخدام الموجودات

10

683,579

695,356

مصاريف عمومية وإدارية أخرى

27

1,591,137

1,463,518

مصاريف العمليات الأخرى

42,343

47,607

إجمالي مصاريف العمليات قبل مخصص الانخفاض في القيمة

5,285,601

4,968,624

مخصص الانخفاض في قيمة خسائر الائتمان والموجودات المالية الأخرى، صافي

8 هـ)

1,620,728

1,875,464

مخصص الانخفاض في قيمة الاستثمارات، صافي

11,618

96,224

إجمالي مصاريف العمليات، صافي

6,917,947

6,940,312

صافي دخل العمليات

10,366,584

8,958,526

الحصة في دخل شركات زميلة، صافي

30,354

12,273

الدخل قبل الزكاة

10,396,938

8,970,799

الزكاة

30

1,075,044

924,955

صافي الدخل

9,321,894

8,045,844

ربح السهم الأساسي والمخفض (في %)

28

3.01

2.58

تعتبر الإيضاحات المرفقة من 1 إلى 45 جزءاً لا يتجزأ من هذه القوائم المالية الموحدة.

قائمة الدخل الشامل الموحدة

للسنتين المنتهيتين في 31 ديسمبر 2024م و2023م
2024م
000' & 		2023م
000' &

صافي الدخل

9,321,894

8,045,844

الدخل الشامل الآخر:

أ) بنود سيتم إعادة تصنيفها إلى قائمة الدخل الموحدة في الفترات اللاحقة

- أدوات الدين المدرجة بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر

- صافي التغير في القيمة العادلة

333,042

211,552

- صافي المبالغ المحولة إلى قائمة الدخل الموحدة

(16,802)

43,630

- صافي التغيرات في مخصص خسائر الائتمان المتوقعة لأدوات الدين

10,987

98,820

- الجزء الفعال من صافي التغير في القيمة العادلة لتغطية مخاطر التدفقات النقدية

(68,820)

(13,118)

ب) بنود لن يتم إعادة تصنيفها إلى قائمة الدخل الموحدة في الفترات اللاحقة

- مكاسب (خسائر) اكتوارية عن خطط المنافع المحددة (إيضاح 31 د)

173,368

(127,711)

- صافي التغير في القيمة العادلة وتحويلات أدوات حقوق الملكية المدرجة بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر

539

207,884

الدخل الشامل الآخر

432,314

421,057

إجمالي الدخل الشامل

9,754,208

8,466,901

تعتبر الإيضاحات المرفقة من 1 إلى 45 جزءاً لا يتجزأ من هذه القوائم المالية الموحدة.

قائمة التغيرات في حقوق الملكية الموحدة

للسنوات المنتهية في 31 ديسمبر 2024م و 2023م

000 ' &

رأس المـال

أسهم خزينة

الإحتياطي النظامي

الإحتياطات الأخرى

الأرباح المبقاة

توزيعات الأرباح المقترحة

حقوق الملكية العائدة للمساهمين في البنك

صكوك الشريحة الأولى

إجمالي حقوق الملكية

31 ديسمبر 2024م

الرصيد في بداية السنة

30,000,000

(165,912)

12,953,515

(369,203)

11,277,171

-

53,695,571

6,562,500

60,258,071

إجمالي الدخل الشامل

صافي التغير في القيمة العادلة لـ:

- أدوات حقوق الملكية المدرجة بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر

-

-

-

539

-

-

539

-

539

- أدوات الدين المدرجة بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر

-

-

-

333,042

-

-

333,042

-

333,042

صافي المبلغ المعاد تصنيفه إلى قائمة الدخل الموحدة لأدوات الدين المدرجة بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر

-

-

-

(16,802)

-

-

(16,802)

-

(16,802)

صافي التغيرات في مخصص خسائر الائتمان المتوقعة لأدوات الدين المدرجة بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر

-

-

-

10,987

-

-

10,987

-

10,987

المكاسب الاكتوارية (إيضاح 31 د)

-

-

-

173,368

-

-

173,368

-

173,368

صافي التغير في القيمة العادلة لتغطية مخاطر التدفقات النقدية

-

-

-

(68,820)

-

-

(68,820)

-

(68,820)

صافي الدخل للسنة

-

-

-

-

9,321,894

-

9,321,894

-

9,321,894

إجمالي الدخل الشامل

-

-

-

432,314

9,321,894

-

9,754,208

-

9,754,208

استبعاد أدوات حقوق الملكية المدرجة بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر

-

-

-

-

51,270

-

51,270

-

51,270

إصدار صكوك الشريحة الأولى

-

-

-

-

-

-

-

2,823,600

2,823,600

تكاليف صكوك الشريحة الأولى

-

-

-

-

(317,712)

-

(317,712)

-

(317,712)

توزيعات أرباح نهائية مدفوعة لعام 2023م (إيضاح 29)

-

-

-

-

(2,246,250)

-

(2,246,250)

-

(2,246,250)

توزيعات أرباح مرحلية 2024م (إيضاح 29)

-

-

-

-

(2,396,000)

-

(2,396,000)

-

(2,396,000)

تحويل الى الاحتياطي النظامي (إيضاح 18)

-

-

2,330,474

-

(2,330,474)

-

-

-

-

احتياطي برنامج اسهم الموظفين

-

807

-

14,105

-

-

14,912

-

14,912

الرصيد في نهاية السنة

30,000,000

(165,105)

15,283,989

77,216

13,359,899

-

58,555,999

9,386,100

67,942,099

31 ديسمبر 2023م

الرصيد في بداية السنة

30,000,000

-

10,942,054

(790,260)

7,500,430

1,950,000

49,602,224

6,571,125

56,173,349

إجمالي الدخل الشامل

صافي التغير في القيمة العادلة لـ:

- أدوات حقوق الملكية المدرجة بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر

-

-

-

207,884

-

-

207,884

-

207,884

- أدوات الدين المدرجة بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر

-

-

-

211,552

-

-

211,552

-

211,552

صافي المبلغ المعاد تصنيفه إلى قائمة الدخل الموحدة لأدوات الدين المدرجة بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر

-

-

-

43,630

-

-

43,630

-

43,630

صافي التغيرات في مخصص خسائر الائتمان المتوقعة لأدوات الدين المدرجة بالقيمة العادلة من خلال الدخل الشامل الآخر

-

-

-

98,820

-

-

98,820

-

98,820

الخسائر الاكتوارية (إيضاح 31 د)

-

-

-

(127,711)

-

-

(127,711)

-

(127,711)

صافي التغير في القيمة العادلة لتغطية مخاطر التدفقات النقدية

-

-

-

(13,118)

-

-

(13,118)

-

(13,118)

صافي الدخل للسنة

-

-

-

-

8,045,844

-

8,045,844

-

8,045,844

إجمالي الدخل الشامل

-

-

-

421,057

8,045,844

-

8,466,901

-

8,466,901

توزيعات أرباح نهائية مدفوعة لعام 2022م

-

-

-

-

-

(1,950,000)

(1,950,000)

-

(1,950,000)

تكاليف صكوك الشريحة الأولى

-

-

-

-

(310,416)

-

(310,416)

(8,625)

(319,041)

أسهم خزينة (إيضاح 17)

-

(165,912)

-

-

-

-

(165,912)

-

(165,912)

توزيعات مرحلية لعام 2023م (إيضاح 29)

-

-

-

-

(1,947,226)

-

(1,947,226)

-

(1,947,226)

تحويل الى الاحتياطي النظامي (إيضاح 18)

-

-

2,011,461

-

(2,011,461)

-

-

-

-

الرصيد في نهاية السنة

30,000,000

(165,912)

12,953,515

(369,203)

11,277,171

-

53,695,571

6,562,500

60,258,071

تعتبر الإيضاحات المرفقة من 1 إلى 45 جزءاً لا يتجزأ من هذه القوائم المالية الموحدة.

قائمة التدفقات النقدية الموحدة

للسنتين المنتهيتين في 31 ديسمبر 2024م و 2023م

إيضاح

 2024م
000' & 		2023م
000' &

الأنشطة التشغيلية

الدخل قبل الزكاة

10,396,938

8,970,799

تعديلات لتسوية صافي دخل السنة إلى صافي النقدية من الأنشطة التشغيلية

إطفاء الخصومات والعلاوة لصافي الأدوات غير المدرجة بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل

(665,348)

(453,673)

(مكاسب) / خسائر استبعاد استثمارات لغير أغراض المتاجرة، صافي

(16,802)

43,630

مكاسب استثمارات لأغراض المتاجرة، صافي

(51,090)

(68,021)

(مكاسب) / خسائر بيع الممتلكات والمعدات، صافي

(2,427)

4,566

دخل توزيعات أرباح

(43,374)

(40,801)

استهلاك ممتلكات ومعدات وحق استخدام الموجودات

683,579

695,356

الحصة في دخل شركات زميلة، صافي

(30,354)

(12,273)

مخصص انخفاض قيمة خسائر الائتمان والموجودات المالية الأخرى، صافي

8 هـ

1,620,728

1,875,464

فائدة على التزامات عقود إيجار

16,834

17,936

مخصص الانخفاض في قيمة الاستثمارات، صافي

11,618

96,224

11,920,302

11,129,207

صافي (الزيادة) النقص في الموجودات التشغيلية:

وديعة نظامية لدى البنك المركزي السعودي

(2,308,997)

(824,568)

القيمة العادلة الموجبة للمشتقات

(1,900,822)

122,711

استثمارات مدرجة بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل

(2,118,645)

(891,405)

قروض وسلف، صافي

(46,699,921)

(33,867,292)

عقارات أخرى

(83,230)

(205,221)

موجودات أخرى

343,037

628,826

صافي الزيادة (النقص) في المطلوبات التشغيلية:

أرصدة للبنوك والمؤسسات المالية الأخرى

1,484,994

3,703,958

القيمة العادلة السالبة للمشتقات

1,737,018

574,290

ودائع العملاء

51,515,767

14,900,539

مطلوبات أخرى

1,108,075

90,785

14,997,578

(4,638,170)

الزكاة المدفوعة

(931,647)

(1,282,325)

صافي النقدية من (المستخدمة في) الأنشطة التشغيلية

14,065,931

(5,920,495)

الأنشطة الاستثمارية

متحصلات من بيع واستحقاق استثمارات غير مدرجة بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل

22,974,609

10,011,007

شراء استثمارات غير مدرجة بالقيمة العادلة من خلال قائمة الدخل

(31,682,776)

(14,417,241)

شراء ممتلكات ومعدات، صافي

(1,772,311)

(2,946,789)

متحصلات من بيع ممتلكات ومعدات

41,277

88,275

صافي النقدية المستخدمة في الأنشطة الاستثمارية

(10,439,201)

(7,264,748)

الأنشطة التمويلية

متحصلات من إصدار سندات دين وقرض لأجل، صافي

-

4,600,353

حركات ذات صلة لسندات دين وقرض لأجل، صافي

(48,169)

5,225

متحصلات من إصدار صكوك الشريحة الأولى

14

2,823,600

-

توزيعات أرباح مدفوعة

(4,624,977)

(3,878,282)

تكاليف متعلقة بصكوك الشريحة الأولى

(317,712)

(310,416)

أصل مبلغ التزامات عقود إيجار

(203,363)

(261,226)

شراء أسهم خزينة

-

(165,912)

صافي النقدية المستخدمة في الأنشطة التمويلية

(2,370,621)

(10,258)

الزيادة / (النقص) في النقدية وشبه النقدية

1,256,109

(13,195,501)

النقدية وشبه النقدية في بداية السنة

28,290,580

41,486,081

النقدية وشبه النقدية في نهاية السنة

32

29,546,689

28,290,580

عمولات خاصة مستلمة خلال السنة

23,978,412

20,236,585

عمولات خاصة مدفوعة خلال السنة

11,374,302

7,540,378

معلومات إضافية غير نقدية

صافي التغيرات في القيمة العادلة والمبالغ المحولة إلى قائمة الدخل الموحدة

247,959

449,948

حق استخدام الموجودات

(82,493)

(67,514)

التزامات عقود إيجار

(83,235)

(75,990)